Ce warning permet de répondre à la question "Est-ce que l'entreprise dispose d'un matelas de sécurité suffisant pour couvrir en partie son cycle d'exploitation ?". Il s'appuie sur l'intensité capitalistique de l'entreprise.

Les entreprises à faible intensité capitalistique comme la grande distribution peuvent se satisfaire d'un équilibre financier < 1 (pour une entreprise l'intensité capitalistique représente le montant des capitaux à engager pour générer 1 euro supplémentaire de CA).

Ces éléments sont détaillés dans la partie structure du rapport.